营运资金与流动资金的区别

来源：学生作业帮编辑：大师作文网作业帮分类：综合作业时间：2024/11/18 03:50:15

营运资金与流动资金的区别

一、营运资金概述
　　1、营运资金概念：又称营运资本,是指公司在生产经营中占用在流动资产上的资金.有侠义与广义之分
　　（1）广义的营运资金是指毛营运资金,即公司流动资产的总额；
　　（2）狭义的营运资金是指净营运资金,即流动资产减去流动负债以后的余额.
　　（3）营运资金管理,包括流动资产和流动负债的管理.
　　2、营运资本的特点：
　　（1）其周转具有短期性的特点；
　　（2）其实物形态比较容易变现；
　　（3）营运资金的数量具有波动性；
　　（4）实物形态具有变动性；（5）资金来源具有灵活性；
　　流动资产流动负债
　　1、货币资金 1、短期借款
　　2、短期投资 2、应付票据
　　3、应收票据 3、应付帐款
　　4、应收股利 4、预收帐款
　　5、应收利息 5、应付工资
　　6、应收帐款 6、应付福利费
　　7、其他应收款 7、应付股息
　　8、预付帐款 8、应缴税金
　　9、应收补贴款 9、其他应交款
　　10、存货 10、其他应付款
　　11、待摊费用 11、预提费用
　　12、一年内到期的长期债权 12、预计负债
　　13、其他流动资产 13、一年内到期的长期负债
　　14、流动资产合计 14、其他流动负债
　　15、流动负债合计4、营运资金的管理原则
　　（1）合理确定需要量的原则：认真分析生产经营状况,合理确定营运资金需求量；
　　（2）节约使用资金的原则：在保证生产经营需要的前提下节约使用营运资金；
　　（3）加速资金周转的原则：加速营运资金周转,提高资金利用效果；
　　（4）合理确定比例关系的原则：合理安排流动资金与流动负债之间的比例关系,提高公司的短期偿债能力；
　　（5）减少和避免风险的原则：根据公司性质和经理人能力确定不同的营运资金筹资与投资策略,最大限度地减少或避免营运资金风险.
　　二、公司血压理论
　　1、基本含义：是指经营运资金与流动负债的比例.公式：
　　血压值（H）=（流动资产-流动负债）/流动负债
　　2、血压原理
　　3、判断式：
　　（1）正常值：H=1 （一定的范围内,根据实际确定）
　　（2）低血压：H1 （资金剩余,降低资金利用效果）

营运资金量公式不明白, 英语翻译这是财务分析术语,与营运资金有关 .急用,没有更多的悬赏分,抱歉.资产残值应该是 salvage value 营运资金周转率和营运资金周转次数是一个概念吗有几种算法呢? 基金fund和资金funds的区别想知道流动资金周转率的具体名词解释英语翻译应收帐款是企业营运资金管理的重要环节,在激烈竞争的市场经济中,正确运用赊销,加强应收帐款的管理显得非常重要.应收英语翻译研究企业的营运能力体系是非常必要的,企业营运能力分析就是要通过对反映企业资产营运效率与效益的指标进行计算与分析, 啥子叫“流动资金”?我想知道的是这个词的名词解释某汽车运输公司,购买了一批豪华大客车投入客运,据市场分析,每辆客车营运的总利润 y万元与营运年数x 营运资金量公式中,1+预计销售收入增长率怎么理解? 英语翻译2010年投资项目资金支出较多,2011年生产销售大幅扩大后,营运资金占用也有大幅增加,导致收购a公司后的前两年郑和下西洋与哥伦布航海的区别从路线,时间,规模,资金,结果,原因等方面来分析,(不要随随便便的贴大把字,