某股份有限公司（企业所得税率25%）当年取得的销售收入1800万元,提供劳务收入500万元,

来源：学生作业帮编辑：大师作文网作业帮分类：综合作业时间：2024/09/20 18:41:44

某股份有限公司（企业所得税率25%）当年取得的销售收入1800万元,提供劳务收入500万元,
取得国债利息收入50万元,租金收入100万元,转让非专利技术取得收入15万元,无法支付的应付账款5万元,当年发生的成本为1200万元,可扣除的管理费用,销售费用,和财务费用分别为30万元,15万元和5万元,固定资产报废净损失3万元,直接向老年福利院捐赠10万元,向某协会赞助支出5万元,缴纳的增值税10万元,营业税32万元和城市维护建设税4.5万元.求应纳税所得额,和应纳所得额. 求救求救

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除项目-允许弥补的以前年度亏损
其中：
收入总额：1800+500+50+100+15+5=2470
免税收入：50（国债利息收入）+15（技术转让不超过500万元的部分）=65
各项扣除：1200（成本）+30+15+5+3+32+4.5=1289.5
扣除项目中：
直接向老年福利院捐赠10万元——应算作企业发生的公益性捐赠支出以外的支出（没有通过公益型社会团体或县级以上的人民政府及其部门）,因此不可扣除
向某协会赞助支出5万元——赞助支出不可扣除
从1289.5中减去不可扣除的项目：1289.5-10-5=1274.5
应纳税所得额=2470-65-1274.5=1130.5
应纳所得额=1130.5*282.625
我也在考资格证啊……练习册上就给了个答案,好多解法都得网上搜,真心好苦逼T T

某股份有限公司（企业所得税率25%）当年取得的销售收入1800万元,提供劳务收入500万元, 某居民企业,所得税率25%,当年生产经营情况如下：1.产品销售收入1620万元,2.产品销售成本1200万元, 某居民企业2008年度收入总额为1000万元,其中：销售货物收入780万元,租金收入100万元,提供劳务收入50万元,财某企业产品销售收入10万元,企业的固定成本3.2万元,变动成本6万元,求企业的盈亏平衡.（不考虑税） 35.某企业2008年度的销售收入为8000万元,当年实际发生的广告费和业务宣传费1500万元；拜托劳务报酬收入1万元,计算其应缴纳的个人所得税；取得劳务报酬收入4万元,其应缴纳的个人所得税应为多少? 某企业2012年度销售收入4000万元,广告费支出500万元,业务宣传费15万元；2013年度销售收入7000万元,发生某建筑企业2010年1月份提供一项建筑工程劳务,取得劳务价款5000万元,支付职工工资等支出1000万元.则该企业当月应计算企业所得税税额!某贸易公司当年取得货物销售收入3800万元,货物进价成本2400万元,货物销售税金及附加23万元；在、某企业税后利润为60万元,所得税率为25%,利息费用是50万元,试计算该企业的利息费用保障倍数? 某企业取得5年长期借款2000万元,年利率10%,每年付息一次,到期一次还本,筹资费用率0.5%,企业所得税率为25% 某企业拟筹资2500万元,其中发行债券1000万元,筹资费率2%,债券年利率10%,所得税率33%；优先股500万元,